CTCP Xuất nhập khẩu than – Vinacomin: Nhiều sai phạm về thuế

Đối tác “quen thuộc” của nhiều chủ đầu tư ngành than

Công ty CP Xuất nhập khẩu than – Vinacomin (viết tắt là Vinacomin) được thành lập theo quyết định số 149/2004/QĐ-BCN, ngày 01/12/2004 của Bộ Công Nghiệp, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100100304; đăng ký lần đầu 25/01/2005; đăng ký thay đổi lần thứ 17 ngày 27/7/2022; nơi cấp là Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội.

Công ty có trụ sở chính tại số 47- Quang Trung, phường Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội và 03 chi nhánh hạch toán phụ thuộc là chi nhánh Hồ Chí Minh, chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Quảng Ninh. Ngành nghề kinh doanh thực tế như xuất nhập khẩu, chế biến, giao nhận than, nhập khẩu vật tư thiết bị, kinh doanh văn phòng và tòa nhà cho thuê, xuất khẩu lao động...

Ngoài ra công ty có các kho hàng và hàng ký gửi tại kho của các công ty con trực thuộc Tập đoàn Than – Khoáng sản ở Hải Phòng, Hải Dương, Long An, Đồng Nai...

Theo Cổng thông tin của Hệ thống mạng đấu thầu Quốc gia, Công ty Vinacomin đã tham gia 337 gói thầu từ năm 2014 đến nay. Trong đó trúng 193 gói, trượt 114 gói, 20 gói chưa có kết quả. Tổng giá trị trúng thầu 2.513.784.685.282, bao gồm liên danh và độc lập.

Có thể kể đến tại Công ty Cổ phần than Vàng Danh – Vinacomin, khi tham dự tổng 59 gói thầu, trúng 25, trượt 27, chưa có kết quả 3, đã hủy 4. Với tổng giá trị trúng gồm liên danh và độc lâp là 253.825.212.556 VND.

Tiếp đến tại Công ty cổ phần than Hà Lầm-Vinacomin, Công ty Vinacomin tham dự tổng 37 gói, trong đó trúng 23 gói, trượt 14. Tổng giá trị trúng là 0.800.608.950 VND, cả liên danh và độc lập.

Tại Công ty Cổ phần Than Núi Béo-Vinacomin, Công ty Vinacomin tham dự tổng 31 gói, trong đó trúng 17 gói, trượt 10 gói, 2 gói chưa có kết quả, 2 gói bị hủy. Tổng giá trị trúng thầu bao gồm liên danh và độc lập là 560.697.745.199 VND.

Còn ở Công ty Cổ phần Than Cọc Sáu – Vinacomin, Công ty Vinacomin tham dự tổng gói, trúng 11 gói, trượt 4 gói. Với tổng giá trị trúng thầu là 206.161.420.520 VND, gồm liên danh và độc lập.

Tiếp đến Công ty cổ phần than Mông Dương – Vinacomin, Công ty Vinacomin tham dự tổng 16 gói, trong đó trúng 11 gói, trượt 4 gói, 1 gói chưa có kết quả. Tổng giá trị trúng gồm liên danh và độc lập là 234.028.536.800 VND.

Tại Chi nhánh Tập đoàn Công nghiệp than Khoáng sản Việt Nam, Công ty than khe Chàm TKV, Công Vinacomin tham dự tổng 9 gói, trong đó trúng 6 gói, trượt 3 gói. Tổng giá trị trúng bao gồm liên danh và độc lập là 74.601.960.000 VND...

Mới đây (ngày 29/07/20), Phó Thủ tướng Trần Hồng Hà đã ban hành Chỉ thị số /CT-TTg của Thủ tướng Chính phủ về đẩy mạnh, nâng cao hiệu lực, hiệu quả thi hành Luật Đấu thầu. Đáng chú ý, Chỉ thị nêu rõ: Các bộ, ngành, địa phương, doanh nghiệp nhà nước tăng cường tổ chức thanh tra, kiểm tra thường xuyên về công tác đấu thầu theo quy định.

Các cuộc thanh tra, kiểm tra phải bảo đảm yêu cầu, chất lượng, nhằm phát hiện các hạn chế, thiếu sót, vi phạm để đề xuất biện pháp xử lý kịp thời; đồng thời, tăng cường vai trò của cơ quan thanh tra, kiểm tra, giám sát thực hiện các kết luận kiểm tra, xử lý các vi phạm theo thẩm quyền; chú trọng kiểm tra đối với những gói thầu có ít nhà thầu tham dự, giá trị tiết kiệm thấp; gói thầu quy mô lớn, phức tạp; các gói thầu đấu thầu không qua mạng; các gói thầu áp dụng chỉ định thầu hoặc các gói thầu có nhiều kiến nghị, khiếu nại, tố cáo; một nhà thầu trúng nhiều gói thầu tại một địa phương, một chủ đầu tư trong thời gian dài nhưng có hiệu quả kinh tế thấp.

Sử dụng hóa đơn của đơn vị bỏ kinh doanh, hóa đơn không thanh toán qua ngân hàng

Theo quyết định số 42780/KL-CTHN-TTKT3, ngày 25/07/20 về kết luận thanh tra thuế tại Công ty Vinacomin có nêu, Công ty Vinacomin kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với một số hóa đơn mua của một nhà cung cấp trong cùng 1 ngày có tổng giá thanh toán trên 20 triệu đồng nhưng không thanh toán qua ngân hàng; kê khai khấu trừ 01 số hóa đơn không đúng kỳ; Kê khai khấu trừ hóa đơn mua HHDV của doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh, dẫn đến thiếu thuế GTGT phải nộp trong kỳ. Đơn vị đã vi phạm quy định tại Điều 7, Điều 14, Điều Thông tư số 219/2013/BB-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính.

Về hoạch toán doanh thu, chi phí được trừ thì công ty đã hạch toán vào chi phí một số khoản chi không được trừ khi tính thuế TNDN, hạch toán thiếu thu nhập khác... dẫn đến thiếu thuế TNDN phải nộp trong kỳ. Đơn vị vi phạm quy định tại Điều 4, Điều 5 Thông tư số 96/20/TT-BTC ngày 22/6/20 của Bộ Tài chính...

Về việc tra soát rủi ro hóa đơn theo các gói hóa đơn, các văn bản cảnh báo rủi ro. Qua tra cứu hóa đơn của doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh bằng phần mềm tra cứu của Cục thuế, phát hiện đơn vị sử dung hóa đơn mua HHDV của đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh, thời điểm mua hàng trước thời điểm doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh. Tổng giá trị mua vào 8.630.323.818 đồng, thuế GTGT 841.314.142 đồng. Cụ thể, năm 2020 có 2 hóa đơn, doanh số mua hàng 105.481.818 đồng, thuế GTGT 10.548.182 đồng. Năm 2022 với 20 số hóa đơn, doanh số mua hàng 8.492.442.000 đồng, thuế GTGT 827.525.960. Năm 2023 với 5 số hóa đơn, doanh số mua hàng 32.400.000 đồng, thuế GTGT 3.0.000 đồng.

Tại thời điểm thanh tra, Cục Thuế TP Hà Nội chưa có số liệu sau thanh tra kiểm tra của các chi nhánh Hà Nội, chi nhánh Quảng Ninh và chi nhánh TP Hồ Chí Minh. Do đó, đoàn ghi nhận số liệu của các chi nhánh theo số báo cáo của Công ty. Trường hợp sau ngày cơ quan Thuế ban hành kết luận thanh tra, có kết quả thanh tra, kiểm tra thuế tại các Chi nhánh, hoặc Công ty tự rà soát, kiểm tra phát hiện hồ sơ khai sinh tăng số thuế phải nộp: giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau; giám số thuế đã nộp thừa..., Cục Thuế TP Hà Nội yêu cầu Công ty phối hợp với các cơ quan quản lý thuế để xử lý theo quy định của pháp luật.

Về phần yêu cầu, kiến nghị và biện pháp khắc phục thì cơ quan thuế yêu cầu Công ty Vinacomin chấn chỉnh ngay những tồn tại và điều chỉnh kê khai, điều chỉnh sổ sách kế toán. Yêu cầu Công ty Vinacomin nộp đầy đủ, kịp thời số tiền thuế truy thu, tiền phạt và tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước, số tiền 2.955.163.473 VND.